2025 gelir vergisi dilimleri nedir?

2025 yılı gelir vergisi dilimleri: 0-110.000 TL arası %15, 110.000-230.000 TL arası %20, 230.000-580.000 TL arası %27, 580.000-3.000.000 TL arası %35, 3.000.000 TL üzeri %40 oranında vergilendirilir.

Asgari geçim indirimi nedir?

Asgari geçim indirimi, ücretlilerin temel yaşam giderlerini karşılamak için gelir vergisinden indirim yapılmasını sağlayan bir düzenlemedir. 2025 yılında bekar için 22.440 TL, evli için 33.660 TL, bir çocuklu için 44.880 TL, iki ve daha fazla çocuklu için 56.100 TL yıllık indirim uygulanır.

Gelir vergisi nasıl hesaplanır?

Gelir vergisi artan oranlı hesaplanır. Yıllık gelirinizden asgari geçim indirimi düşülür, kalan tutar (matrah) dilim dilim vergilendirilir. Her dilim için sadece o dilime giren tutar, o dilimin oranıyla çarpılır ve toplam vergi bulunur.

Efektif vergi oranı nedir?

Efektif vergi oranı, ödenen toplam verginin brüt gelire oranıdır. Gerçek vergi yükünüzü gösterir. Örneğin 600.000 TL gelirden 120.000 TL vergi ödüyorsanız, efektif oran %20'dir.

Gelir vergisi kimlere uygulanır?

Gelir vergisi, Türkiye'de yerleşik gerçek kişilerin elde ettiği; ücret, serbest meslek kazancı, kira geliri, menkul sermaye iradı, ticari kazanç gibi tüm gelirler üzerinden alınır. Ücretliler için maaştan kesinti yapılır.

Finans Aracı

Gelir Vergisi Hesaplama

2025 güncel dilimler ve asgari geçim indirimi ile vergi hesaplayın

2025 dilimlerine göre gelir vergisi hesaplayın

Gelir vergisi, ücret, serbest meslek, kira gibi gelirlerden alınan artan oranlı bir vergidir. 2025 yılı gelir vergisi tarifeleri ve asgari geçim indirimi uygulanmaktadır.

Dönem

Aylık Gelir (TL)

Medeni Durum ve Çocuk Sayısı

2025 Gelir Vergisi Tarifeleri (Yıllık)

₺0 - ₺110.000%15

₺110.000 - ₺230.000%20

₺230.000 - ₺580.000%27

₺580.000 - ₺3.000.000%35

₺3.000.000 ve üzeri%40

* Asgari geçim indirimi otomatik olarak uygulanır

Gelir Vergisi Nedir?

Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettikleri tüm gelirler üzerinden alınan artan oranlı bir vergidir. Türkiye'de ücretliler, serbest meslek sahipleri, esnaflar ve kiracılar gelir vergisi mükellefidir. Vergi, gelir arttıkça artan oranlarda uygulanır.

2025 Gelir Vergisi Tarifesi

2025 yılı için geçerli olan gelir vergisi dilimleri şöyledir (yıllık bazda):

110.000 TL'ye kadar: %15
110.000 - 230.000 TL arası: %20
230.000 - 580.000 TL arası: %27
580.000 - 3.000.000 TL arası: %35
3.000.000 TL ve üzeri: %40

Asgari Geçim İndirimi 2025

Asgari geçim indirimi (AGİ), ücretlilerin kendisinin ve ailesinin temel yaşam giderlerini karşılamak amacıyla maaştan kesilen gelir vergisinden bir miktar indirimi ifade eder. 2025 yılı AGİ tutarları (yıllık):

Bekar: 22.440 TL
Evli (eşi çalışmayan): 33.660 TL
1 Çocuklu: 44.880 TL
2 ve daha fazla çocuklu: 56.100 TL

Artan Oranlı Vergileme

Gelir vergisi artan oranlı olarak hesaplanır. Bu demektir ki, gelirinizin tamamı en yüksek dilim oranıyla vergilendirilmez. Her dilime giren tutar sadece o dilimin oranıyla çarpılır.

Örnek: Yıllık 600.000 TL geliri olan bekar bir kişi için:

İlk 110.000 TL üzerinden: 110.000 × 0.15 = 16.500 TL
110.000-230.000 TL arası (120.000 TL) üzerinden: 120.000 × 0.20 = 24.000 TL
230.000-580.000 TL arası (350.000 TL) üzerinden: 350.000 × 0.27 = 94.500 TL
580.000-600.000 TL arası (20.000 TL) üzerinden: 20.000 × 0.35 = 7.000 TL
Toplam Vergi: 142.000 TL

Asgari geçim indirimi düşüldükten sonra (600.000 - 22.440 = 577.560 TL matrah üzerinden hesaplama yapılır), efektif vergi oranı yaklaşık %23.67 olur.

Gelir Vergisi Kapsamındaki Gelirler

Ücret Gelirleri: Maaş, prim, ikramiye, yan haklar
Serbest Meslek Kazançları: Doktor, avukat, mühendis vb. meslek kazançları
Ticari Kazançlar: Esnaf ve tacir kazançları
Gayrimenkul Sermaye İratları: Kira gelirleri
Menkul Sermaye İratları: Faiz, kar payı, repo gelirleri
Diğer Kazanç ve İratlar: Telif hakları, gayrimenkul satış kazancı

Gelir Vergisinden İstisnalar

Asgari ücret gelir vergisinden muaftır
Yurt dışı geçici görev yapan Türk vatandaşlarının maaşları
Diplomatlara ödenen harcirah
Muharip gazilere ve şehit ailelerine yapılan ödemeler
Evlatlık aylığı, nafaka gelirleri

Gelir Vergisi Beyanı

Ücretliler için işveren maaştan gelir vergisi kesintisi yapar ve beyan eder. Serbest meslek ve ticari kazanç sahipleri her yıl Mart ayında yıllık gelir vergisi beyannamesi vermek zorundadır. Birden fazla gelir türü olan kişiler de beyanname verir.